La legge 231 e il Decreto Legislativo sul Whistleblowing: normativa, adempimenti e importanza per le imprese

Nel panorama legislativo italiano, due normative giocano un ruolo chiave nella gestione della compliance aziendale: la Legge 231/2001 e il Decreto Legislativo 24/2023 sul whistleblowing. Questi due strumenti normativi non solo stabiliscono obblighi specifici, ma pongono anche le basi per un sistema di responsabilità e trasparenza che tutela sia le aziende che i loro stakeholder.

La Legge 231/2001: responsabilità amministrativa degli enti

La Legge 231/2001 ha introdotto in Italia il concetto di responsabilità amministrativa degli enti. Ciò significa che, oltre ai singoli individui, anche le aziende e gli enti collettivi possono essere chiamati a rispondere di determinati reati commessi nel loro interesse o vantaggio. Questo ha segnato una svolta importante nel panorama giuridico italiano, allineandolo agli standard internazionali.

Chi riguarda la Legge 231?

La normativa si applica a tutte le società di capitali, enti pubblici economici e associazioni con o senza personalità giuridica. Esclusi invece gli enti pubblici non economici e gli enti che svolgono funzioni di rilievo costituzionale.

Adempimenti principali

Per evitare di incorrere in sanzioni, gli enti devono adottare e implementare un Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo (MOGC), che include:

• Una mappatura dei rischi (risk assessment) per individuare le attività potenzialmente a rischio di reato.
• Un sistema di protocolli e procedure per prevenire la commissione di reati.
• L’istituzione di un Organismo di Vigilanza (OdV) indipendente, incaricato di monitorare l’efficace applicazione del modello.
• Un sistema disciplinare per sanzionare eventuali violazioni.

Il rispetto della normativa è fondamentale per beneficiare dell’esimente di responsabilità in caso di reato.

Il Decreto Legislativo sul Whistleblowing: una tutela per chi segnala illeciti

Il D. Lgs. 24/2023, che recepisce la Direttiva UE 2019/1937, disciplina la protezione dei whistleblower, ossia i lavoratori che segnalano illeciti o irregolarità commesse all’interno delle organizzazioni. La normativa mira a incoraggiare le segnalazioni garantendo la riservatezza dell’identità del segnalante e proteggendolo da ritorsioni.

Chi riguarda il Decreto sul whistleblowing?

La normativa si applica a:

• Enti pubblici e imprese private con più di 50 dipendenti.
• Imprese di qualsiasi dimensione che operano in settori regolamentati, come finanza o sicurezza alimentare.
• Soggetti che gestiscono fondi pubblici o concessioni pubbliche.

Adempimenti principali

Le aziende devono:

• Istituire canali di segnalazione interni sicuri e riservati, che consentano ai lavoratori di comunicare le irregolarità in modo anonimo.
• Garantire la protezione dei whistleblower contro ogni forma di ritorsione.
• Adeguarsi ai requisiti tecnici per la gestione e il trattamento delle segnalazioni, assicurando trasparenza e tracciabilità.

Perché è importante rispettare queste normative?

La conformità alla Legge 231 e al D. Lgs. sul whistleblowing non è solo un obbligo legale, ma rappresenta anche un’opportunità strategica per le imprese.

1. Riduzione del rischio: L’adozione di un MOGC efficace e di procedure per il whistleblowing riduce il rischio di sanzioni amministrative, penali e reputazionali.
2. Trasparenza e fiducia: Un sistema di compliance ben strutturato migliora la fiducia degli stakeholder, dai dipendenti ai clienti, fino agli investitori.
3. Accesso a benefici competitivi: Le aziende che dimostrano attenzione alla compliance possono accedere più facilmente a mercati regolamentati e finanziamenti pubblici.

Conclusione

Investire nella compliance normativa non è solo un atto dovuto, ma una scelta che rafforza la governance aziendale e tutela l’impresa nel lungo periodo. Studio DFG, con il supporto di Partner altamente specializzati, è al fianco delle aziende per supportarle nell’implementazione di modelli organizzativi e procedure di whistleblowing, garantendo un approccio personalizzato e conforme alle normative vigenti. Contattaci oggi stesso per costruire insieme un percorso di compliance su misura.